1 月14 號

今天是實習(xí)的第一天，說實話，其實去的路上心里一直都在打鼓。有點緊張、有點興奮。不知道平常的日常所學(xué)在實踐中是否用的上，也不知道實際的會計工作是怎樣的情況。 剛到單位時，由于剛認(rèn)識感覺有點悶悶的。會計部并沒有太多人，設(shè)有一個財務(wù)部長，一個出納，一個出納員，帶我的是老出納鞠姐。麗姐給我耐心講解了有關(guān)公司的概況、規(guī)模、機構(gòu)設(shè)置、人員配置等等。雖然大部分時間處于興奮的走神狀態(tài)，但對公司整體還是有了解。至于內(nèi)部具體的細(xì)節(jié)是怎么也弄不清楚的。第一天的實習(xí)，我有些拘謹(jǐn)。負(fù)責(zé)人給我安排了一個座位，我坐在那兒不知道干什么。后來負(fù)責(zé)人喊我進(jìn)了辦公室，問我有么有熟悉辦公室。我告訴了一下他心里的感受，他說我多呆兩天就有事做了。然后就告訴我單位內(nèi)部有一個自己的群，讓我注冊一個加進(jìn)去，這樣有什么事大家聊起來也方便。

1 月15 日

一大早我趕到辦公室，，拖地，擦桌子，先搞好衛(wèi)生，希望能給同事留個好印象，得到她們的認(rèn)可。等她們上班后就通過公司里的群問她們是否需要幫忙，可她們都回答沒有。有點失落，這樣的處境讓我有些尷尬，當(dāng)即有些氣餒的認(rèn)為，難道我就這樣呆坐到實習(xí)結(jié)束?可是一想到目前大學(xué)生的實習(xí)情況似乎都是這樣時，我馬上開始平靜自己的心情，告訴自己，不要急慢慢來。之前在家我在網(wǎng)上曾查了一些資料，我想應(yīng)該會對我實習(xí)有幫助。 上午就這樣在無聊的事中度過，又不好意思上網(wǎng)看別的，只能裝模作樣的看看財經(jīng)方面的網(wǎng)站。本以為下午也這樣度過，下午的時候負(fù)責(zé)人喊我進(jìn)辦公室，當(dāng)時那個激動啊?？蓻]想到，負(fù)責(zé)人只是讓我到公司的郵箱查份以前的郵件。我一個個翻啊，用搜索引擎搜啊，就是沒找到。我跑到辦公室問負(fù)責(zé)人，他說一定有，讓我再搜。我一個個翻還是沒有，弄的心里火大。后來告訴負(fù)責(zé)人他才讓我不要找了。哎，今天的一天又這樣沒了。

1 月16 號

今天上午照樣沒事干，帶我的鞠姐就給我講了一些比較實用的考慮借貸的方法, 然后還出了一道題對我們進(jìn)行了測試,還學(xué)習(xí)了使用一些辦公工具如:傳真機,打印機. 雖說以前也見過一些，但打印機分許多種，原理都差不多，我見辦公室里的打印機是一臺針式打印機，因為公司小，而且資金也不是很寬裕，所以就只有這一臺打印機。打印機很小，就放在電腦旁邊的桌子上，今天就是認(rèn)識一些辦公用品。

1月十七號

今天我的主要任務(wù)是翻看公司以前的帳目，今天鞠姐拿出來的都是賬簿。我知道，填制與審核會計憑證，可以如實、正確地記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。但是憑證的數(shù)量太多，信息也比較分散而且缺乏系統(tǒng)性，所以會計賬簿的設(shè)置可以使會計核算和會計監(jiān)督全面、系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行，還可以通過設(shè)置會計賬簿，記載儲存會計信息、分類匯總會計信息、檢查校正會計信息以及編報輸出會計信息。設(shè)置和等級賬簿，是編制會計報表的基礎(chǔ)，是連接會計憑證和會計報表的中間環(huán)節(jié)，在會計核算中具有重要意義。而我主要是負(fù)責(zé)銀行和庫存現(xiàn)金賬本。

1 月19 號

在翻看會計賬簿的過程中，我發(fā)現(xiàn)帳簿中如果出現(xiàn)書寫錯誤，就會用紅筆在錯誤的數(shù)字或文字上劃上一筆，在紅線的上方填寫正確的文字或數(shù)字，并且還發(fā)現(xiàn)在更正處都有蓋章，這個我知道是為了明確責(zé)任，這是一種更正錯誤的方法，我在課本上也都有學(xué)過，可是已經(jīng)記不清了，下班回家翻書才知道，更正錯誤的方法不只是有著一種，而是有三種，分別是上面說到的劃線更正法、用于更正憑證上出現(xiàn)的錯誤的紅字更正法、還有專門用于憑證上金額登記出現(xiàn)問題時所使用的補充登記法。這三種更正錯誤的方法根據(jù)各自的具體情況而定。

1 月20 號

日子過的可真是快啊，今天是第五天。以前，我總以為自己的會計理論知識扎實較強，正如所有工作一樣，掌握了規(guī)律，照蘆葫畫瓢準(zhǔn)沒錯，那么，當(dāng)一名出色的出納人員，應(yīng)該沒問題了。現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零!出納主要是在掌握了一定的會計原理的基礎(chǔ)上長官公司財務(wù)的規(guī)律。

1 月21 號

今天公司人員來會計室領(lǐng)用單據(jù)，讓我接觸到了以前熟悉的相應(yīng)單據(jù)，而且我也知道了處了我以前看到的收據(jù)、借據(jù)等還有很多各式各樣的單據(jù)，如出庫單、入庫單、銷售單據(jù)等。而且每一張單據(jù)都有相應(yīng)的編號，所有的編號都是連著的，在員工領(lǐng)取單據(jù)的同時會將所有的日期和單據(jù)編號及領(lǐng)取人員填制到詳細(xì)記錄上，單據(jù)上會加蓋公司的公章以示該單據(jù)是本公司簽發(fā)的單據(jù)。

1 月22 號

下午負(fù)責(zé)人讓鞠姐先將以前的收款憑證和付款憑證讓我看,復(fù)習(xí)會計科目,不了解的明細(xì)科目就問.根據(jù)成本找了四頁相關(guān)的材料費用明細(xì)賬,再將總數(shù)合計起來. 開始看以前的一個完整的會計期間的憑證--一個月的轉(zhuǎn)賬憑證,了解大概的會計科目有哪些.這幾天財務(wù)部在做報表,就只能我自己看,也回憶了一下會計基礎(chǔ)知識. 看看覺得還是挺簡單的，覺得和自己學(xué)的內(nèi)容差不多 。

1月23號

公司月末發(fā)工資，所以今天就會把上個月的工資表打出來，出納將工資明細(xì)全部輸入網(wǎng)上工資里，并且保存上傳等待財務(wù)部長審核，審核完畢就可以打入公司員工的卡號了，鞠姐只是讓我看著他在那操作，并且不時的給我講解，公司的工資是按部門一起打的上傳時一個部門一個部門的傳，并且記錄一下每個部門的總額以便發(fā)現(xiàn)問題解決問題，在傳完后我將所有需要注意的要點全部記錄到了筆記本上。

1月24號

幾天主要是開發(fā)票，點擊進(jìn)入水務(wù)系統(tǒng)，公司名稱為購貨方，選擇相應(yīng)的購貨方后將自動生成詳細(xì)的資料，點擊下方第一個格右側(cè)會出現(xiàn)三個點，點擊進(jìn)入選擇材料填入相應(yīng)的數(shù)目可以添加其他材料，并將其打印出來，第一聯(lián)給購貨方第二張留存做賬第三張留在出納手里。在打印期間必須將單據(jù)放好，因為這是增值稅所以是要在月末報稅時抵扣的。

1月25號

領(lǐng)取備用金，出納嘛自然是跟錢打交道的，去銀行是必然的

，今天出納令我去銀行領(lǐng)取備用金，每家公司都會有個指定的銀行，到達(dá)指定的銀行后去貴賓柜臺辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)公司提取現(xiàn)金超過五萬需攜帶由公司開出的介紹信，在提取現(xiàn)金完畢后可以順帶將公司最近的對賬單及相應(yīng)的匯款票據(jù)取回，回到公司與報銷單黏貼到一起與銀行存款賬簿對賬后交由會計進(jìn)行對賬。

1月26號

今天的工作任務(wù)主要是:一、現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

二、不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。

一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

1月27號

轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票的填制方法:

現(xiàn)金支票:出票日期的年月日要填大寫，1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、20、30前面要加零(如:零壹月、零壹拾月)，11-19前面要加壹(如:壹拾壹);收款人如是個人就填寫他的名字(如:張三);然后填寫支付金額大小寫、填用途，在出票人那里蓋上銀行預(yù)留印鑒。背面收款人簽章處(由收款人自己填寫)填寫收款人的名字、日期、身份證件名稱、發(fā)證機關(guān)、身份證號碼。

轉(zhuǎn)賬支票:年月日要用大寫填寫。

收款單位要寫你把這筆款給誰的單位名稱，注意，一個字都不能錯，否則作廢。

再就是填寫支票金額，分大小寫，要頂格寫。小寫的地方要有現(xiàn)金符號羊字開頭。

用途，就隨你填寫。

蓋好你們單位的銀行預(yù)留監(jiān)章，要蓋的清楚。

以上就是填寫支票的方法，填寫時要用黑色炭素筆，不能用油筆，不得涂改任何文字，這樣的支票才能有效!

1月28號

今天公司的一名業(yè)務(wù)員回來報銷，下面是報銷的一些應(yīng)該注意的要點:

1、報銷人員根據(jù)報銷內(nèi)容向財務(wù)部索取《差旅費報銷單》或《原始憑證報銷粘單》。差旅費填寫《差旅費報銷單》，除差旅費外的其他費用填寫《原始憑證報銷粘單》。

2、報銷人員根據(jù)實際發(fā)生的內(nèi)容填寫《差旅費報銷單》、《原始憑證報銷粘單》，并在背

面粘帖發(fā)票。

3、簽字后交由部門經(jīng)理審批、簽署意見。

4、部門經(jīng)理簽字后交由財務(wù)人員審核簽字。

5、財務(wù)人員審核簽字后交由總經(jīng)理簽準(zhǔn)。

6、總經(jīng)理簽準(zhǔn)后到財務(wù)部門報銷，領(lǐng)取報銷款。

1月29號

今天鞠姐帶我去稅務(wù)局認(rèn)證發(fā)票，一下總結(jié)我的經(jīng)驗:

1.在每個月的25號之后拿你收到的專用發(fā)票(綠色那聯(lián))必需到你公司所屬分局去掃描認(rèn)證，記得帶U盤過去，讓稅局的人給你拷貝認(rèn)證結(jié)果文件。在第三個月的稅期內(nèi)必需到所屬分局去拿對比返回文件。(例:九月份掃描的發(fā)票，要在11月的1-15號之內(nèi)到稅局拿返回文件。這樣你就可以在十月份的報稅里抵扣九月份掃描的進(jìn)項。)

2.每張專用發(fā)票都有三個月的有效期，即過了三個月后，進(jìn)項就不能抵扣。

3.已經(jīng)認(rèn)證的抵扣稅額會一直累計下去的。在報表里有一項“下期留抵稅額”，由此證明沒有抵完的進(jìn)項稅額是可以累計下去的。

1月30號

今天早上收到電信局的繳費通知，因此在寫了一張轉(zhuǎn)賬支票并蓋章之后我跟鞠姐乘車去往電信局，到了前臺將支票及繳費通知交由柜臺繳費，并將所有的單據(jù)拿到財務(wù)室打印增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在知道了原來電費也是可以抵扣增值稅的，電業(yè)部門也的交增值稅不過交的比率相應(yīng)的低一些罷了，我們將交完的增值稅發(fā)票與繳費通知及支票存根交由會計進(jìn)行會計賬務(wù)處理，并將該款項記錄于賬簿中。

1月31號

網(wǎng)上報稅正常時會計應(yīng)該從事的工作，我因為只是剛剛進(jìn)入公司并且經(jīng)驗少，所以報稅的方面暫且不叫我，但是在出納和會計做報表的同時我也不斷的在看書看他們的做法，也只是學(xué)到一些皮毛咱不成體統(tǒng)，所以不在此多說，我在實習(xí)的這段時間主要是進(jìn)行著寫業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)但是其間還有一些零碎的業(yè)務(wù)，在這就不挨個記錄。這次實習(xí)真的讓我獲益匪淺呀。